天長秦欄鎮(zhèn)財(cái)政：把好“六關(guān)”，強(qiáng)化內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理

為進(jìn)一步推進(jìn)秦欄鎮(zhèn)內(nèi)控建設(shè)，加強(qiáng)和規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理，維護(hù)單位財(cái)經(jīng)秩序，提高財(cái)政資金使用績效。秦欄鎮(zhèn)財(cái)政分局緊盯財(cái)政資金管理風(fēng)險(xiǎn)隱患關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立防范措施，做好內(nèi)控管理。

一、把好內(nèi)控制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)

建立健全內(nèi)控和內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化管理措施。一是建立健全內(nèi)部控制制度并組織實(shí)施;二是規(guī)范銀行賬戶管理，嚴(yán)格預(yù)留印鑒管理和財(cái)務(wù)專用章和U-key保管，規(guī)范使用銀行賬戶;三是落實(shí)單位內(nèi)部審計(jì)制度;四是合理設(shè)置崗位，交叉分工，定期輪崗;六是積極開展財(cái)務(wù)會計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

二、把好財(cái)政收支管理風(fēng)險(xiǎn)關(guān)

堅(jiān)持以收定支，嚴(yán)格預(yù)算編制，硬化預(yù)算約束，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)控。完善單位管理制度，嚴(yán)格規(guī)范會計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，嚴(yán)格報(bào)銷審核程序，嚴(yán)格基本建設(shè)資金管理，加強(qiáng)各類財(cái)政性資金的審核、監(jiān)督和管理。一是加強(qiáng)部門預(yù)算管理，單位各項(xiàng)收入和支出全部納入部門預(yù)算統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌使用，不得無預(yù)算支出或超預(yù)算支出，不得擅自改變預(yù)算資金支出用途;二是強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等管理使用，嚴(yán)格執(zhí)行會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等管理制度;三是推進(jìn)部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算和單位財(cái)務(wù)公開，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理。

三、把好非稅收入管理風(fēng)險(xiǎn)關(guān)

嚴(yán)格非稅收入“收支兩條線”管理，非稅收入收繳全部納入政府非稅收入征收管理系統(tǒng)。一是加強(qiáng)政府非稅收入管理，嚴(yán)禁坐支、挪用、截留政府非稅收入;二是嚴(yán)格非稅收入票據(jù)管理，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓、出借、代開、串用非稅收入票據(jù)，實(shí)行非稅票據(jù)專人管理。

四、把好國庫集中支付管理風(fēng)險(xiǎn)關(guān)

嚴(yán)格執(zhí)行單位銀行賬戶開立、變更和使用等管理規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和公務(wù)卡結(jié)算制度。嚴(yán)格審核調(diào)整相關(guān)指標(biāo)信息，及時下達(dá)用款計(jì)劃。限時辦理預(yù)算單位支付申請，分崗、分級審核資金。健全預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，定期通報(bào)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控情況。

五、把好政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)關(guān)

加強(qiáng)政府采購預(yù)算編制管理，編實(shí)、編細(xì)政府采購預(yù)算，規(guī)范政府采購預(yù)算調(diào)整，做到無預(yù)算、不采購;強(qiáng)化政府采購預(yù)算執(zhí)行管理，壓實(shí)采購人主體責(zé)任，建立政府采購計(jì)劃申報(bào)、采購任務(wù)書下達(dá)、招標(biāo)采購、簽訂合同、履約驗(yàn)收、資金支付等相互銜接的工作流程;加強(qiáng)采購資金支付管理，根據(jù)合同約定在財(cái)政一體化管理信息系統(tǒng)政府采購模塊錄入資金支付信息后，即被自動鎖定，不得隨意更改，確保采購資金及時撥付給中標(biāo)(成交)供應(yīng)商。

六、把好國有資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)關(guān)

建立健全固定資產(chǎn)日常核算、登記、清查、報(bào)告制度，加強(qiáng)和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理。定期或不定期清查盤點(diǎn)單位資產(chǎn)，對資產(chǎn)盈虧、毀損，要及時查明原因，并按規(guī)定申報(bào)處理，確保資產(chǎn)賬、財(cái)務(wù)賬、資產(chǎn)實(shí)物賬賬相符、賬實(shí)相符。